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苏州注册公司减税降费!税收优惠政策指引

分类: 财税专题 | 2018-04-12 16:45

推进大众创业、万众创新,是发展的动力之源,也是富民之道、公平之计、强国之策,截至2018年5月10日,我国针对创业就业主要环节和关键领域陆续推出了83项税收优惠措施,尤其是2013年以来,新出台了73项税收优惠,覆盖苏州企业整个生命周期。下面盖伦财务简单介绍一下这些税收优惠政策!
  一、苏州企业初创期税收优惠
  (一)小微苏州企业税收优惠
  1.苏州个人增值税起征点政策;
  2.苏州企业或非苏州企业性单位销售额未超限免征增值税;
  3.增值税小规模纳税人销售额未超限免征增值税;
  4.小型微利苏州企业减免苏州企业所得税;
  5.重点行业小型微利苏州企业固定资产加速折旧;
  6.苏州企业免征政府性基金;
  (二)重点群体创业就业税收
  7.重点群体创业税收扣减;
  8.吸纳重点群体就业税收扣减;
  9.退役士兵创业税收扣减;
  10.吸纳退役士兵就业苏州企业税收扣减;
  11.随军家属创业免征增值税;
  12.随军家属创业免征苏州个人所得税;
  13.安置随军家属就业的苏州企业免征增值税;
  14.军队转业干部创业免征增值税;
  15.自主择业的军队转业干部免征苏州个人所得税;
  16.安置军队转业干部就业的苏州企业免征增值税;
  17.残疾人创业免征增值税;
  18.安置残疾人就业的单位和个体户增值税即征即退;
  19.特殊教育学校举办的苏州企业安置残疾人就业增值税即征即退;
  20.残疾人就业减征苏州个人所得税;
  21.安置残疾人就业的苏州企业残疾人工资加计扣除;
  22.安置残疾人就业的单位减免城镇土地使用税;
  23.长期来华定居专家进口自用小汽车免征车辆购置税;
  24.回国服务的在外留学人员购买自用国产小汽车免征车辆购置税;
  (三)创业就业平台税收优惠25.科技苏州企业孵化器(含众创空间)免征增值税;
  26.符合非营利组织条件的孵化器的收入免征苏州企业所得税;
  27.科技苏州企业孵化器免征房产税;
  28.科技苏州企业孵化器免征城镇土地使用税;
  29.国家大学科技园免征增值税;
  30.符合非营利组织条件的大学科技园的收入免征苏州企业所得税;
  31.国家大学科技园免征房产税;
  32.国家大学科技园免征城镇土地使用税;
  (四)对提供资金、非货币性资产投资助力的创投苏州企业、金融机构等给予税收优惠
  33.创投苏州企业投资未上市的中小高新技术苏州企业按比例抵扣应纳税所得额;
  34.有限合伙制创业投资苏州企业法人合伙人投资未上市的中小高新技术苏州企业按比例抵扣应纳税所得额;
  35.公司制创投苏州企业投资初创科技型苏州企业按比例抵扣应纳税所得额;
  36.有限合伙制创业投资苏州企业法人合伙人投资初创科技型苏州企业按比例抵扣应纳税所得额;
  37.有限合伙制创业投资苏州企业苏州个人合伙人投资初创科技型苏州企业按比例抵扣应纳税所得额;
  38.天使投资人投资初创科技型苏州企业按比例抵扣应纳税所得额;
  39.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳苏州企业所得税;
  40.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳苏州个人所得税;
  41.金融苏州企业发放涉农和中小苏州企业贷款按比例计提的贷款扣失准备金苏州企业所得税税前扣除;
  42.金融机构与小型微型苏州企业签订借款合同免征苏州印花税;
  二、苏州企业成长期税收优惠
  (一)研发费用加计扣除政策
  43.研发费用加计扣除;
  44.提高科技型中小苏州企业研发费用加计扣除比例
  (二)固定资产加速折旧政策
  45.固定资产加速折旧或一次性扣除;
  46.重点行业固定资产加速折旧;
  (三)购买符合条件设备税收优惠
  47.重大技术装备进口免征增值税;
  48.内资研发机构和外资研发中心采购国产设备增值税退税;
  49.科学研究机构、技术开发机构、学校等单位进口符合条件的商品享受免征进口环节增值税、消费税;
  (四)科技成果转化税收优惠
  50.技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税;
  51.技术转让所得减免苏州企业所得税;
  (五)科研机构创新人才税收优惠
  52.科研机构、高等学校股权奖励延期缴纳苏州个人所得税;
  53.高新技术苏州企业技术人员股权奖励分期缴纳苏州个人所得税;
  54.中小高新技术苏州企业苏州个人股东分期缴纳苏州个人所得税;
  55.获得非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励递延缴纳苏州个人所得税;
  56.获得上市公司股票期权、限制性股票和股权奖励适当延长纳税期限;
  57.苏州企业以及苏州个人以技术成果投资入股递延缴纳苏州个人所得税;
  58.由国家级、省部级以及国际组织对科技人员颁发的科技奖金免征苏州个人所得税。
  三、苏州企业成熟期税收优惠
  (一)高新技术苏州企业税收优惠
  59.高新技术苏州企业减按15%的税率征收苏州企业所得税;
  60.高新技术苏州企业职工教育经费税前扣除;
  61.技术先进型服务苏州企业享受低税率苏州企业所得税;
  62.技术先进型服务苏州企业职工教育经费税前扣除;
  (二)软件苏州企业税收优惠
  63.软件产业增值税超税负即征即退;
  64.新办软件苏州企业定期减免苏州企业所得税;
  65.国家规划布局内重点软件苏州企业减按10%的税率征收苏州企业所得税;
  66.软件苏州企业取得即征即退增值税款用于软件产品研发和扩大再生产的苏州企业所得税优惠;
  67.软件苏州企业职工培训费用应纳税所得额扣除;
  68.苏州企业外购的软件缩短折旧或摊销年限;
  (三)动漫苏州企业税收优惠
  69.动漫苏州企业增值税超税负即征即退;
  (四)集成电路苏州企业税收优惠
  70.集成电路重大项目增值税留抵税额退税;
  71.集成电路线宽小于0.8微米(含)的集成电路生产苏州企业定期减免苏州企业所得税;
  72.线宽小于0.25微米的集成电路生产苏州企业减按15%税率征收苏州企业所得税;
  73.投资额超过80亿元的集成电路生产苏州企业减按15%税率征收苏州企业所得税;
  74.线宽小于0.25微米的集成电路生产苏州企业定期减免苏州企业所得税;
  75.投资额超过80亿元的集成电路生产苏州企业定期减免苏州企业所得税;
  76.新办集成电路设计苏州企业定期减免苏州企业所得税;
  77.国家规划布局内的集成电路设计苏州企业减按10%的税率征收苏州企业所得税;
  78.集成电路设计苏州企业计算应纳税所得额时扣除职工培训费用;
  79.集成电路生产苏州企业生产设备缩短折旧年限;
  80.集成电路封装、测试苏州企业定期减免苏州企业所得税;
  81.集成电路关键专用材料生产苏州企业、集成电路专用设备生产苏州企业定期减免苏州企业所得税;
  82.集成电路苏州企业退还的增值税期末留抵税额在城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税依据中扣除;
  (五)研制大型客机、大型客机发动机项目和生产销售新支线飞机苏州企业
  83.研制大型客机、大型客机发动机项目和生产销售新支线飞机增值税期末留抵退税。
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